Crypto Tax Guidelines hinterlassen mehr Fragen als Antworten


 Crypto Tax Guidelines hinterlassen mehr Fragen als Antworten

Inhaber von Kryptowährungen haben lange mit ihren Steuerpflichten gerungen. Diese Treuepflichten wurden von den Steuerbehörden erschwert, die einige Schritte hinter der Technologie stehen und jetzt Krypto-Aufholjagd betreiben. Die aktualisierten Richtlinien der US-amerikanischen und britischen Steuerbehörden wurden in diesem Jahr endlich veröffentlicht, aber die erste Erleichterung für gewissenhafte Bitcoiner bestand darin, dass sie nur von kurzer Dauer waren, da die Dokumentation bei näherer Betrachtung viele Krypto-Fragen unbeantwortet ließ.

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Es ist 2019 und Steuern sind immer noch steuerpflichtig Sofort ihr Pfund Fleisch einsammeln ist frustrierend, gelinde gesagt. Nach den neuesten Richtlinien (19659006) (19659007) der britischen Steuerbehörde (HMRC) für Einwohner des Vereinigten Königreichs ist es gelungen, die ohnehin schon fäkularen Gewässer zu trüben. stattdessen eine Quelle ungewisser Fragen. Dies war auch der Fall, als die IRS 2014 und erneut im Oktober dieses Jahres Leitlinien zur Kryptosteuer veröffentlichte. Warum sind solche mächtigen Arme des Staates nicht in der Lage, klar definierte Steuerprinzipien für virtuelle Währungen festzulegen? Liegt es daran, dass die Machthaber diese sich schnell entwickelnde Umgebung oder die zugrunde liegende Technologie nicht vollständig verstehen? Oder ist es der Fall, dass die Art der Verkäufe von Gabeln, Airdrops und Token nicht mit den geltenden Steuervorschriften vereinbar ist?

Robin Singh ist der Gründer der Krypto-Steuerplattform Koinly . "Ein Teil des Problems", erklärt er, "besteht darin, dass die Aufsichtsbehörden Kryptowährungen nicht verstehen. In den neuesten IRS-Richtlinien beispielsweise bezeichnet das IRS gegabelte Münzen als „Lufttropfen nach einer Gabel“. Sie merken nicht, dass es keinen tatsächlichen Abwurf gibt – das Hauptbuch wird einfach kopiert. Diese Fehlinterpretation hat zu dem Problem geführt, mit dem Anleger heute konfrontiert sind: Einkommenssteuern auf gegabelte Münzen zu zahlen, von denen sie möglicherweise nicht beabsichtigen, sie zu verwenden. “

Wechselgeld-Tokens sind keine Währung

HMRCs kürzlich veröffentlichtes Update Die am 1. November veröffentlichten Leitlinien zu Kryptosteuern befassten sich mit Kryptotransaktionen, die von Unternehmen, Unternehmen wie Personengesellschaften und Einzelhändlern sowie Einzelpersonen durchgeführt wurden. Im Wesentlichen sollte die Unklarheit darüber ausgeräumt werden, inwieweit Kryptowährungstransaktionen Kapitalertragssteuern, Sozialversicherungsbeiträge, Körperschaftssteuer, Mehrwertsteuer und Einkommenssteuer verursachen.

Das Hauptargument der HMRC lautet, dass es sich bei „Umtauschmarken“ im Allgemeinen nicht um Währungen, Aktien oder Wertpapiere handelt – das heißt, sie sind von der Stempelsteuer befreit. Für Token, die bei Schuldentransaktionen verwendet werden, fallen jedoch Stempelsteuern an.

Bitcoin wird im Richtlinienpapier explizit als Beispiel für ein Tausch-Token erwähnt. Sicherheits- und Utility-Token sollen in einem zukünftigen Update behandelt werden. Obwohl das Strategiepapier mit dem Titel „Steuer auf Krypto-Kassetten“ versehen ist, ist es alles andere als umfassend. Und um eine instruktive Linie zu zitieren: „Die Steuerpolitik kann sich mit der Entwicklung des Sektors verändern.“

Krypto-Steuerpflichten für Einzelpersonen

Wie zuvor war es HMRC ein Anliegen, darauf hinzuweisen, dass „die steuerliche Behandlung jeder Art“ Die Anzahl der Token hängt von der Art und Verwendung des Tokens ab und nicht von der Definition des Tokens. “Mit anderen Worten, es liegt an Ihnen, ob Sie überhaupt eine Steuer erheben.

Wenn Sie Tausch-Token verkaufen, die an Wert gewonnen haben unterliegen sie als Kapitalanlagen der Kapitalertragsteuer; Einkommenssteuer und Sozialversicherungsbeiträge werden auch auf Kryptoguthaben fällig, die von Arbeitgebern als bargeldlose Zahlung und aus Bergbauaktivitäten oder aus dem Luftverkehr erhalten wurden.

In Fällen, in denen Einzelpersonen im Wesentlichen als Unternehmen tätig sind und häufig Finanzgeschäfte mit Kryptoguthaben abwickeln unterliegen ihre steuerpflichtigen Handelsgewinne eher der Einkommensteuer als der Kapitalertragsteuer. Natürlich können Sie Ihre Steuerschuld verringern, indem Sie Verluste mit zukünftigen Gewinnen verrechnen. Die Kosten für den Vermögenswert selbst können ein Abzug sein .

Eine undankbare Aufgabe für Steuerbehörden

Da Vermögenswerte wie Bitcoin an Börsen gehandelt werden, an denen kein Pfund Sterling verwendet wird, wird in den Leitlinien der HMRC der Wert von irgendwelchen angegeben Gewinne oder Verluste müssen in der Steuererklärung einer natürlichen Person in Pfund Sterling umgewandelt werden. Der Leitfaden weist darauf hin, dass Einzelpersonen separate Aufzeichnungen über jede Krypto-Asset-Transaktion einschließlich der Art des Assets führen müssen. Datum der Transaktion; ob sie gekauft oder verkauft wurden; Anzahl der Einheiten und Transaktionswert in Pfund Sterling; kumulierte Summe der gehaltenen Investmentanteile; und Kontoauszüge und Brieftaschenadressen.

Natürlich ist es leicht, Löcher in die Führung zu kriegen. Die Steuerbehörde sagt, dass angemessene Sorgfalt darauf verwendet werden sollte, „angemessene Bewertungen“ für Transaktionen unter Verwendung einer einheitlichen Methodik vorzunehmen. Es wird jedoch nicht näher erläutert, was angemessen und welche Methodik zulässig wäre. Die HMRC verrät auch ihre eigene Ignoranz bei der Erörterung von Betrugsfällen in der Kryptosphäre und stellt fest, dass Diebstahl nicht als Verfügungsgewalt angesehen wird, „da die Person immer noch Eigentümer der Vermögenswerte ist und das Recht hat, sie zurückzugewinnen“ sie, aber sie haben wahrscheinlich keine Aussicht, dies zu tun. Opfer von Diebstahl können auch keinen Verlust an Kapitalgewinnsteuer geltend machen.

Krypto-Steuerpflichten für Unternehmen

Die Richtlinien der HMRC für Unternehmen sind erwartungsgemäß noch komplexer und verwirrender als für Einzelpersonen. Crypto-Mining-Unternehmen unterliegen einer Steuer, die auf Faktoren wie dem Grad und der Häufigkeit der Aktivitäten, dem Organisationsgrad, dem Risiko und der Wirtschaftlichkeit basiert. Die meisten Geschäftstätigkeiten in der Kryptosphäre unterliegen jedoch einer Steuer, unabhängig davon, ob es sich um den Kauf und Verkauf von Token, den Austausch von Token gegen andere Vermögenswerte (einschließlich anderer Formen der Kryptowährung) und die Lieferung von Waren und Dienstleistungen gegen Token handelt Die Mehrwertsteuer bezieht sich auf den "Pfund Sterling-Wert der Umtauschmarken zum Zeitpunkt der Transaktion".

Die Verwirrung rührt von Qualifikationsmerkmalen wie "Die Art der Steuer hängt davon ab, wer am Geschäft beteiligt ist" Welche Abschlüsse erstellt werden sollen, ist zumindest eindeutig: Sie sollten den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) oder gegebenenfalls den internationalen Rechnungslegungsgrundsätzen (IAS) entsprechen.

Handelt es sich bei einer Geschäftstätigkeit um eine Transaktion, werden Einnahmen und Ausgaben in die Berechnung des daraus resultierenden Gewinns einbezogen. Wenn eine Partnerschaft den Handel abwickelt, werden die Partner mit ihrem Anteil am Handelsgewinn besteuert. Handelt es sich bei der Aktivität in Bezug auf das Börsentoken nicht um eine „Handelsaktivität“, wird der Gewinn aus der endgültigen Veräußerung eines Krypto-Vermögenswerts der Körperschaftsteuer belastet.

Wie geht es weiter?

Die Tatsache, dass der Status von Sicherheits- und Utility-Token unberücksichtigt bleibt, zeigt, dass die HMRC weiterhin mit grundlegenden Fragen zur Kryptosteuer zu kämpfen hat. Diese neuesten Richtlinien beantworten zwar einige lang gehegte Fragen zum Thema „Token austauschen“, werfen aber auch andere auf. Ist die HMRC offen dafür, irgendwann ihre Haltung zu ändern, dass Kryptowährung beispielsweise kein Geld ist? Diese Frage wird ad infinitum gestellt, insbesondere wenn die Akzeptanz bei Händlern zunimmt. Für Bitcoiner in Großbritannien, den USA und anderen führenden Kryptoländern ist das Erkennen der Absichten der Steuerbehörden zu einer dunklen Kunst geworden.

Glauben Sie, dass die Steuerbehörden daran schuld sind, die Kryptosteuerberatung zu komplizieren, oder haben sie nur Probleme damit Schritt halten mit einer sich schnell entwickelnden Industrie? Lassen Sie es uns im Kommentarbereich unten wissen.


Mit freundlicher Genehmigung von Shutterstock.


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Kai Sedgwick

Kai hat seit 2009 seinen Lebensunterhalt mit Worten manipuliert und seine erste Bitcoin für 12 USD gekauft. Es ist lange vorbei. Zuvor hat er Whitepapers für Blockchain-Startups verfasst und interessiert sich insbesondere für P2P-Austausche und DNMs.

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